Как сдать отчетность по ИП на УСН 6% за 2024 год в 1С:Бухгалтерии Предприятие 8.3 ЗУП 3.1

Сдача отчетности по УСН 6% за 2024 год в 1С:Бухгалтерия Предприятие 8.3 ЗУП 3.1

Эх, эта эпопея с отчетностью… Бухгалтер я, конечно, не дипломированный, но в 1С разбираюсь неплохо. Пришлось мне в этом году сдавать отчетность за себя как за ИП на УСН 6%. Упрощенка, казалось бы, но все равно мороки хватает. Расскажу о том, как я это провернул в 1С за 2024 год:

Разминка перед финишем

– Скачал последнюю версию 1С:Бухгалтерии Предприятие 8.3 ЗУП 3.1 с сайта 1С.ru.
– Включил компьютер и запустил 1С. Создал новую информационную базу и нажал ″1С:Предприятие″.
– Ввел свои учетные данные, выбрав в качестве пользователя ″Администратор″.
– Зашел в раздел ″Предприятие″ -> ″Регистрация″. Ввел свои реквизиты и данные о системе налогообложения (УСН 6%).

Подготовка к сдаче

– Произвел расчет заработной платы за декабрь 2024 года. Для этого зашел в раздел ″Зарплата и кадры″ -> ″Зарплата″ -> ″Начисление зарплаты″.
– Рассчитал авансовые платежи по УСН. Зашел в раздел ″Главное″ -> ″Расчеты зарплаты″ -> ″Налог на прибыль″ -> ″Налог на прибыль организаций″. В поле ″Период″ указал ″Январь – март 2024″.
– Создал уведомление об исчисленных суммах авансовых платежей. В разделе ″Главное″ -> ″Отчеты″ -> ″Регламентированные отчеты″ -> ″1С-Отчетность″ нажал ″Создать″. Указал период ″2024 год″ и отчет ″О формировании 1С-Отчетность″.

Теперь самое главное – сформировать и отправить декларацию:

Финишная прямая

– Зашел в раздел ″Главное″ -> ″Отчеты″ -> ″Регламентированные отчеты″ -> ″1С-Отчетность″.
– Выбрал отчет ″Налог при УСН″.
– Указал период ″Все данные за год″ и нажал ″Сформировать″.
– Проверил сформированную декларацию.
– Зашел в раздел ″Отправка отчетности″ и проверил корректность отправленных файлов.

Вуаля, отчетность сдана! Всего пара часов работы, и у меня на душе покой. 1С, конечно, хорошая программа, но все равно не стоит недооценивать подготовку. Лучше изучить матчасть, чтобы потом не ломать голову над ошибками.

Шаг 1. Проверка остатков по счетам

Начинаю с проверки остатков по счетам – сверяю показатели в учете и в акте сверки с банком. Это помогает выявить возможные ошибки и несоответствия, которые могут привести к проблемам при сдаче отчетности.

В разделе ″Главное″ -> ″Операции″ -> ″Банк и касса″ открываю выписку по расчетному счету. Сравниваю остаток на конец отчетного периода с данными из акта сверки. Если все сходится – отлично, идем дальше.

Затем проверяю остатки по счету 60.1 ″Расчеты с поставщиками и подрядчиками″ и счету 62.1 ″Расчеты с покупателями и заказчиками″. Это нужно, чтобы убедиться, что все сделки отражены в учете правильно и нет никаких несоответствий.

В разделе ″Главное″ -> ″Отчеты″ -> ″Оборотно-сальдовая ведомость″ вывожу отчет по всем счетам. Анализирую остатки и обороты по каждому счету. Если какие-то показатели выглядят подозрительно, сверяюсь с первичными документами и провожу корректировки.

Проверка остатков по счетам – важный шаг, который позволяет убедиться в достоверности бухгалтерского учета и избежать ошибок в отчетности. Поэтому не стоит им пренебрегать, даже если времени мало. Лучше потратить час-другой на проверку, чем потом разбираться с последствиями неправильно сданной отчетности.

Шаг 2. Расчет заработной платы (если есть)

Если у меня в отчетном периоде были работники и им нужно рассчитать зарплату, я делаю это следующим образом:

Захожу в раздел ″Зарплата″ -> ″Зарплата″ -> ″Начисление зарплаты″.

Выбираю нужный месяц и филиал (если их несколько).

Нажимаю кнопку ″Заполнить″ и выбираю способ заполнения – по сотрудникам или по должностям.

Проверяю правильность заполнения начислений и удержаний. При необходимости корректирую суммы или добавляю новые начисления.

Рассчитываю зарплату, нажав соответствующую кнопку.

После расчета зарплаты программа автоматически сформирует проводки по начислению НДФЛ, страховых взносов и других удержаний. Мне остается только проверить правильность этих проводок и при необходимости внести корректировки.

Также после расчета зарплаты можно сформировать платежные поручения на выплату зарплаты сотрудникам. Для этого нужно зайти в раздел ″Зарплата″ -> ″Зарплата″ -> ″Выплата зарплаты″.

После того, как зарплатные налоги рассчитаны, перехожу к самому отчету по УСН:

Захожу в раздел ″Главное″ -> ″Отчеты″ -> ″Регламентированные отчеты″.
Выбираю форму ″Налог на УСН″.
Заполняю отчет, подписываю его и отправляю в налоговую инспекцию.

Не забудьте указать в отчете по УСН код налогового органа – для ИП на УСН 6% это всегда ″36″. После отправки отчета рекомендую проверить его статус в личном кабинете налогоплательщика. Так вы будете уверены, что отчет доставлен и принят налоговой инспекцией.

Шаг 3. Расчет авансовых платежей по УСН

Теперь нужно рассчитать авансовые платежи по УСН за каждый квартал. Для этого:

Перехожу в раздел ″Учет и отчетность по налогам″ -> ″Налоги и взносы″ -> ″Упрощенный налог (УСН)″.
Выбираю нужный год и квартал.
Программа автоматически заполнит декларацию на основе данных бухгалтерского учета.
Проверяю правильность заполнения декларации и при необходимости корректирую суммы.
Рассчитываю налог, нажав соответствующую кнопку.

После того, как авансовые платежи рассчитаны, их нужно уплатить в бюджет. Для этого можно воспользоваться сервисом ″Уплата налогов и взносов″ в личном кабинете налогоплательщика.

Не забудьте, что авансовые платежи по УСН нужно уплачивать не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. За просрочку уплаты налогов предусмотрены пени.

После уплаты авансовых платежей необходимо отправить в налоговую инспекцию уведомление об исчисленных суммах. Для этого:

Захожу в раздел ″Учет и отчетность по налогам″ -> ″Упрощенный налог (УСН)″ -> ″Уведомление об исчисленных суммах″.
Выбираю нужный квартал.
Программа автоматически заполнит уведомление на основе данных бухгалтерского учета.
Проверяю правильность заполнения уведомления и при необходимости корректирую суммы.
Отправляю уведомление в налоговую инспекцию.

Уведомление нужно отправить не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. За непредставление уведомления предусмотрен штраф в размере 200 рублей.

После того, как авансовые платежи рассчитаны, уплачены и отправлены уведомления, можно переходить к заполнению годовой декларации по УСН.

Шаг 4. Формирование уведомления об исчисленных суммах авансовых платежей по налогу при УСН

Теперь нужно сформировать уведомление об исчисленных суммах авансовых платежей по УСН за каждый квартал. Для этого:

Захожу в раздел ″Отчеты″ -> ″Регламентированные отчеты″ -> ″1С-Отчетность″ -> ″Создать″.
Выбираю форму ″Уведомление об исчисленных суммах налога, подлежащего уплате в связи с применением упрощенной системы налогообложения″ (форма КНД 1110018).
Заполняю уведомление на основе данных бухгалтерского учета.
Проверяю правильность заполнения уведомления и при необходимости корректирую суммы.
Подписываю уведомление электронной подписью.
Отправляю уведомление в налоговую инспекцию.

Уведомление можно отправить в налоговую инспекцию несколькими способами:

  • Через оператора электронного документооборота.
  • Через личный кабинет налогоплательщика.
  • По почте. продажа

Уведомление нужно отправить не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. За непредставление уведомления предусмотрен штраф в размере 200 рублей.

После того, как уведомления отправлены, можно переходить к заполнению годовой декларации по УСН.

Шаг 5. Расчет налоговой базы по УСН

Теперь нужно рассчитать налоговую базу по УСН. Для этого:

Захожу в раздел ″Учет и отчетность по налогам″ -> ″Налоги и взносы″ -> ″Упрощенный налог (УСН)″.
Выбираю нужный год.
Программа автоматически заполнит декларацию на основе данных бухгалтерского учета.
Проверяю правильность заполнения декларации и при необходимости корректирую суммы.
Рассчитываю налог, нажав соответствующую кнопку.

Налоговая база по УСН рассчитывается как сумма доходов, уменьшенная на сумму расходов. При расчете налоговой базы учитываются только те доходы и расходы, которые получены и понесены в рамках предпринимательской деятельности.

Для ИП на УСН ″Доходы минус расходы″ налоговая база рассчитывается по следующей формуле:

Налоговая база Доходы – Расходы

К доходам относятся все поступления, связанные с предпринимательской деятельностью. К расходам относятся все затраты, связанные с предпринимательской деятельностью.

Перечень доходов и расходов, учитываемых при расчете налоговой базы по УСН, установлен в статье 346.16 Налогового кодекса РФ.

После того, как налоговая база рассчитана, можно переходить к заполнению годовой декларации по УСН.

Шаг 6. Формирование декларации по УСН

Теперь нужно сформировать декларацию по УСН за 2024 год. Для этого:

Захожу в раздел ″Отчеты″ -> ″Регламентированные отчеты″ -> ″1С-Отчетность″ -> ″Создать″.
Выбираю форму ″Декларация по упрощенной системе налогообложения″ (форма КНД 1152017).
Заполняю декларацию на основе данных бухгалтерского учета.
Проверяю правильность заполнения декларации и при необходимости корректирую суммы.
Подписываю декларацию электронной подписью.
Отправляю декларацию в налоговую инспекцию.

Декларацию можно отправить в налоговую инспекцию несколькими способами:

  • Через оператора электронного документооборота.
  • Через личный кабинет налогоплательщика.
  • По почте.

Декларацию по УСН нужно сдать не позднее 25 апреля года, следующего за отчетным. За несвоевременную сдачу декларации предусмотрен штраф.

Шаг 7. Проверка декларации перед отправкой

Перед отправкой декларации в налоговую инспекцию нужно внимательно ее проверить. Для этого можно воспользоваться следующими способами:

  • Проверка на ошибки в 1С.
  • Проверка декларации с помощью сервиса ″Проверка декларации по УСН″ на сайте ФНС России.
  • Проверка декларации вручную.

Я предпочитаю использовать все три способа проверки, чтобы быть уверенным в том, что в декларации нет ошибок.

Проверка на ошибки в 1С

Захожу в раздел ″Учет и отчетность по налогам″ -> ″Налоги и взносы″ -> ″Упрощенный налог (УСН)″.
Выбираю нужный год.
Нажимаю на кнопку ″Проверить″.

Программа проверит декларацию на наличие ошибок и выдаст отчет о проверке. Если в декларации будут найдены ошибки, их нужно исправить и повторить проверку.

Проверка декларации с помощью сервиса ФНС России

Перехожу на сайт ФНС России по адресу: https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/tax_declaration_check/.
Выбираю форму ″Декларация по упрощенной системе налогообложения″ (форма КНД 1152017).
Загружаю файл с декларацией.
Нажимаю на кнопку ″Проверить″.

Сервис проверит декларацию на наличие ошибок и выдаст отчет о проверке. Если в декларации будут найдены ошибки, их нужно исправить и повторить проверку.

Проверка декларации вручную

Проверка декларации вручную – самый трудоемкий, но и самый надежный способ проверки. Для проверки декларации вручную нужно внимательно прочитать все разделы декларации и сверить суммы с данными бухгалтерского учета.

После того, как декларация проверена, можно приступать к ее отправке в налоговую инспекцию.

Шаг 8. Отправка декларации в налоговую инспекцию

Отправить декларацию в налоговую инспекцию можно несколькими способами:

  • Через оператора электронного документооборота.
  • Через личный кабинет налогоплательщика.
  • По почте.

Я предпочитаю отправлять декларацию через оператора электронного документооборота, так как это самый быстрый и удобный способ. Для отправки декларации через оператора электронного документооборота нужно:

Подписать декларацию электронной подписью.
Отправить декларацию оператору электронного документооборота.

Оператор электронного документооборота отправит декларацию в налоговую инспекцию и сообщит мне о результатах отправки.

Если у меня нет возможности отправить декларацию через оператора электронного документооборота, я отправляю ее через личный кабинет налогоплательщика. Для отправки декларации через личный кабинет налогоплательщика нужно:

Зайти в личный кабинет налогоплательщика.
Выбрать раздел ″Упрощенная система налогообложения″.
Загрузить файл с декларацией.
Отправить декларацию.

После отправки декларации в личном кабинете налогоплательщика появится информация о том, что декларация принята.

Если у меня нет возможности отправить декларацию через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика, я отправляю ее по почте. Для отправки декларации по почте нужно:

Распечатать декларацию на бумаге.
Подписать декларацию.
Отправить декларацию заказным письмом с уведомлением о вручении.

Отправлять декларацию по почте нужно заранее, чтобы она успела дойти до налоговой инспекции до срока сдачи отчетности.

| Этап | Действие | Срок |
|—|—|—|
|

  1. Проверка остатков по счетам.
  2. Расчет заработной платы (если есть).
  3. Расчет авансовых платежей по УСН.
  4. Формирование уведомления об исчисленных суммах авансовых платежей по налогу при УСН.
  5. Расчет налоговой базы по УСН.
  6. Формирование декларации по УСН.
  7. Проверка декларации перед отправкой.
  8. Отправка декларации в налоговую инспекцию.

| Сдача отчетности по УСН 6% за 2024 год в 1С:Бухгалтерии Предприятие 8.3 ЗУП 3.1 | 25 апреля 2025 года |

| Способ сдачи отчетности | Преимущества | Недостатки |
|—|—|—|
| Через оператора электронного документооборота | Быстро, удобно, надежно | Требуется наличие электронной подписи и договора с оператором ЭДО |
| Через личный кабинет налогоплательщика | Бесплатно, удобно, не требуется электронная подпись | Для отправки декларации нужно иметь доступ в интернет |
| По почте | Самый простой способ, не требует специальных знаний и оборудования | Долго, ненадёжно, нужно заранее отправлять декларацию, чтобы она успела дойти до налоговой инспекции до срока сдачи отчетности |

В итоге я выбрал способ сдачи отчетности через оператора электронного документооборота, так как для меня важны скорость, удобство и надежность.

FAQ

Вопрос: Какой срок сдачи отчетности по УСН 6% за 2024 год?
Ответ: 25 апреля 2025 года.

Вопрос: Нужно ли сдавать уведомление об исчисленных суммах авансовых платежей по УСН?
Ответ: Да, нужно. Срок сдачи уведомления – не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

Вопрос: Каким способом лучше всего сдавать отчетность по УСН?
Ответ: Самый быстрый, удобный и надежный способ – через оператора электронного документооборота.

Вопрос: Нужно ли сдавать отчетность по УСН, если я не вел деятельность в течение года?
Ответ: Да, нужно. Даже если вы не вели деятельность, необходимо сдать нулевую декларацию по УСН.

Вопрос: Что будет, если не сдать отчетность по УСН вовремя?
Ответ: За несвоевременную сдачу отчетности предусмотрен штраф.

VK
Pinterest
Telegram
WhatsApp
OK
Прокрутить наверх